1、利用企業性質節稅

企業分為有限責任公司（有限公司）和無限責任企業

無限責任又分為合伙企業、個體工商戶、個人獨資企業；

有限公司分為一人有限公司、多人有限公司、股份有限公司、國有獨資公司等。

形式不同，納稅方式、方法、稅種稅目、稅局的要求都不一樣。

無限公司不需要繳企業所得稅，但要承擔無限連帶責任；

有限責任公司需要繳納企業所得稅，并且根據企業認繳的注冊資本金來承擔法律風險。了解清楚企業的性質，就可以利用它來節稅。

2、業務拆分

業務拆分是指把企業的一項業務拆分成兩項甚至三項或更多項業務，通過業務拆分把企業的稅負降低。

比如：一家工程公司，包工包料業務，可以把業務拆分一家材料銷售公司，一家純人工的工程公司。一家賣空調的X公司，可以把傳統的空調業務拆成銷售和安裝兩項業務。

（一）增值稅比較

如果一臺空調5000萬元含安裝，如果空調4000萬元，加裝銅管、其他輔材和人工1000萬元，

1）拆分前，增值稅：5000萬*13%=650萬元，

2）拆分后：安裝公司一般納稅人：增值稅：A銷售公司：4000萬*13%=520元，B安裝公司1000萬*9%=90萬元，增值稅合計610萬元，省增值稅40萬元。

（二）企業所得稅比較

如果拆分前的X公司利潤超過300萬元，假設450萬元，拆后A銷售公司280萬元，B安裝公司170萬元。

X公司企業所得稅=450*25%=112.5萬元

A銷售公司企業所得稅=100*5%+180*10%=23萬元

B安裝公司企業所得稅=100*5%+70*10%=12萬元

節省企業所得稅=112.5-23-12=77.5萬元。

3、改變供應鏈

改變供應鏈包括重新塑造供應鏈、縮短供應鏈和延長供應鏈。延長供應鏈，可以把采購部門獨立出去，專門成立一家供貨的公司。

4、改變經營方式

舉個例子，物流企業主要從事代理服務和運輸、倉儲等業務，因為同時涉及交通運輸業和服務業，且兩種行業的稅率又有所不同，這就為其進行納稅籌劃提供了空間。

5、改變交易方式和地點

國家對于不同的省市和區域會給予不同的優惠政策，企業可以按照自身的經營范圍和行業情況選取合適的、優惠政策力度大的地區，并以此規劃企業財務和稅務戰略。

6、重組、合并與分立

國家有一系列合并重組分立相關的優惠政策，尤其是企業有房產土地的，充分利用這些優惠政策，有的案子甚至可以做到一分錢稅都不用交。

7、利用稅收優惠政策

有很多稅收優惠，如增值稅退稅政策，高新技術企業、科技型中小企業的研發費用加計扣除等，各項補貼，如果有一個懂稅懂政策的財務，就可以在“有條件的時候上，沒有條件的時候創造條件之后上”。

8、轉移利潤

轉移利潤也叫轉移定價，充分利用上下游企業的稅率差和稅收優惠政策的不同，合理定價。對于關聯交易避稅，國家只能啟動反關聯交易避稅的調查程序，不能對關聯交易開展稅務稽查；對于補繳的稅款，只能收取稅務利息，不能加收滯納金。

9、利用外部專家

壽光易信公司提醒您，企業想憑借一己之力去避稅、節稅可能有些困難，因為很多財務人員不懂業務、對稅法不夠精通、思維僵化、難以有創新思維，加之企業財務每天瑣事凡多，接觸的人除了單位同事就是客戶供應商等，沒有更多的機會去學習。所以企業可以尋找外部的專家幫忙避稅、節稅。